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Inversión corporativa Inversión corporativa La inversión corporativa es el proceso por el cual las compañías, especialmente las estadounidenses, se trasladan al extranjero para reducir la carga impositiva sobre los ingresos. Las empresas que reciben una parte importante de sus ingresos de fuentes extranjeras emplean la inversión corporativa como una estrategia, ya que esos ingresos se gravan tanto en el extranjero como en el país de incorporación. Es probable que las empresas que lleven a cabo esta estrategia seleccionen un país que tenga tasas de impuestos más bajas y requisitos de gobierno corporativo menos estrictos. VIDEO Carga del reproductor. Ruptura Inversión Corporativa La inversión corporativa es una de las muchas estrategias que las empresas emplean para reducir su carga tributaria. Una forma en que una empresa puede re-incorporarse en el extranjero es por tener una empresa extranjera comprar sus operaciones actuales. La empresa extranjera entonces posee los activos, la antigua corporación se disuelve, y el negocio mientras que sigue siendo el mismo en sus operaciones diarias ahora está efectivamente domiciliado en un nuevo país Usos prácticos de Inversiones de impuestos Por ejemplo, tomar una empresa de fabricación que se incorporó en Los Estados Unidos en los años cincuenta. Durante años, la mayoría de sus ingresos provienen de las ventas de los Estados Unidos, pero recientemente el porcentaje de ventas procedentes del exterior ha crecido. Los ingresos procedentes del extranjero se gravan en los Estados Unidos y los créditos fiscales estadounidenses no cubren todos los impuestos que la empresa tiene que pagar en el extranjero. A medida que el porcentaje de ventas provenientes de operaciones en el extranjero crece en relación con las operaciones domésticas, la compañía se encontrará pagando más impuestos de los Estados Unidos debido a su incorporación. Además, sus ingresos en los Estados Unidos se gravan a una alta tasa interna. Si se incorpora en el exterior, puede evitar tener que pagar impuestos estadounidenses más altos sobre los ingresos que no se generan en los Estados Unidos. Para lograr esto, la empresa procedería a una inversión corporativa. A menudo, las operaciones de los Estados Unidos se financian con préstamos del país extranjero a una nueva compañía operadora de los Estados Unidos, creando deducciones fiscales en los Estados Unidos y reduciendo también el impuesto a los Estados Unidos sobre los ingresos internos. Controversia en torno a las inversiones fiscales Inversión corporativa es una estrategia legal y no se considera evasión de impuestos, siempre y cuando no implica la tergiversación de la información en una declaración de impuestos o la realización de actividades ilegales para ocultar las ganancias. Sin embargo, ha habido controversia en cuanto a la moralidad, como ciudadanos corporativos, exhibida por las empresas que proceden con inversiones corporativas. Varias inversiones de alto perfil han llevado la estrategia a la vanguardia, y muchos están pidiendo cambios legislativos para evitarlos. Por ejemplo, Burger King Worldwide Inc. abandonó los Estados Unidos para Canadá en una inversión corporativa al comprar la cadena de donantes Tim Hortons Ltd. Pfizer Inc. anunció que se mudaría a Irlanda como parte de una fusión con Allergan PLC. Éstos y otros provocaron una fuerte reacción del gobierno de los Estados Unidos que, en abril de 2016, anunció nuevas medidas que dificultan las inversiones. Tras el anuncio de estas medidas, Pfizer y Allergan suspendieron su fusión. Inversión tributaria corporativa Gracias a los avances en tecnología y comunicación, la globalización es una parte omnipresente de la práctica empresarial moderna. Muchas empresas estadounidenses han encontrado éxito en los mercados nacionales así como en los mercados extranjeros y emergentes, pero a medida que las empresas avanzan hacia un modelo multinacional, las compañías estadounidenses enfrentan una desventaja competitiva. En la actualidad, una empresa con sede en los EE. UU. se enfrenta a la más alta tasa de impuesto de sociedades entre todos los países desarrollados. La tasa global de 39,1 es una combinación de una tasa federal de 35 y la tasa promedio impuesta por los Estados Unidos. Cabe señalar, no todas las empresas pagan estas tasas elevadas debido a las exenciones fiscales y las lagunas. Sin embargo, el impuesto sobre la renta de las sociedades estadounidenses supera el de Francia (34,4), Canadá (26,1) y Reino Unido (23). De los países de la OCDE, Irlanda impone el impuesto de sociedades más bajo en el importe de 12,5. Como resultado, las empresas están comenzando a tomar ventaja de la inversión corporativa como una estrategia para reducir los impuestos a la renta corporativa recaudados en los EE. UU. Inversión corporativa abarca la reincorporación de una empresa nacional en un país extranjero con el fin de reducir los impuestos sobre los ingresos obtenidos en el extranjero. Las empresas que ganan una cantidad significativa de ingresos en el extranjero emprenden inversiones corporativas en países con tasas impositivas más bajas. Recientemente. Burger King (BKW) llegó a un acuerdo para adquirir la cadena canadiense Tim Hortons, cuya sede corporativa está ubicada en Canadá, para obtener este beneficio fiscal. La reciente adquisición de Tim Hortons por Burger King Burger King y Tim Hortons Burger King ha sido objeto de un creciente escrutinio por parte del gobierno de Estados Unidos. Como parte de la adquisición de la cadena Tim Hortons, Burger King trasladará su sede a Canadá. Al pasar a un grupo de impuestos más bajo, el acuerdo ahorra dinero en ganancias extranjeras y efectivo ahorrado en el extranjero. En la superficie, las implicaciones de la fusión evitar las complejidades de las leyes fiscales de los EE. UU. Entre los países desarrollados, Estados Unidos es el único que impone a las corporaciones las ganancias extranjeras traídas a nivel nacional. Sin embargo, las ganancias traídas a los Estados Unidos son deducibles de impuestos en el país extranjero donde se ganaron. Mientras que muchas corporaciones utilizan la inversión de impuestos principalmente para aliviar los impuestos corporativos robustos, la fusión Burger King-Tim Hortons tiene muchos beneficios fuera de las razones de impuestos. La mayoría de las operaciones y ventas de Tim Hortons ocurren en Canadá, por lo que es lógico que la sede esté ubicada en ese país. Además, la adquisición de Burger Kings da lugar a una expansión global no sólo como una cadena de hamburguesas de comida rápida sino también como un conglomerado de café, compitiendo contra Wendys (WEN), McDonalds (MCD) y Dunkin Donuts (DNKN). Riesgos Los beneficios de la inversión corporativa son fácilmente evidentes. Las compañías estadounidenses que cambian a operaciones en el extranjero evitan una parte de los impuestos, mientras que las corporaciones que traen ganancias extranjeras a tierras nacionales están sujetas a los impuestos de sociedades de los Estados Unidos. Para evitar impuestos internos, los ingresos extranjeros deben permanecer en el extranjero. Sin embargo, invertir operaciones corporativas en el extranjero puede ser considerado económicamente antipatriótico. Dicho esto, el pago de 39,1 en los impuestos federales pone a las empresas en desventaja competitiva a escala mundial. La línea de fondo Inversión corporativa se ha convertido en un medio popular para las empresas para cambiar las operaciones extranjeras a los estrictos de impuestos en el extranjero. Mediante la adquisición de empresas extranjeras, una empresa nacional de los Estados Unidos puede trasladar la sede corporativa al país en el que opera la adquisición extranjera. Esto se ha hecho especialmente en Europa donde los impuestos corporativos son mucho más bajos. En particular, la Comisión Europea ha investigado el acuerdo de Amazonas (AMZN) en Luxemburgo y Apple (AAPL) en Irlanda. La reciente adquisición de Tim Hortons por Burger Kings cambiará la sede corporativa de las operaciones de Tim Hortons a Canadá. Como resultado, los impuestos sobre la renta impuestos a la empresa son 26,1 y mucho menos que en los EE. UU. En la mayoría de los casos, la inversión fiscal es objeto de escrutinio por parte del gobierno, los políticos y los economistas. En particular, los economistas creen que las inversiones deliberadamente evitan los impuestos estadounidenses e inhiben el crecimiento. Sin embargo, en comparación con otras deducciones y lagunas, la inversión corporativa demuestra ser minúscula. Y en casos como la adquisición de Tim Hortons por parte de Burger Kings, la fusión no se debe principalmente a razones fiscales, sino a la expansión global de dos cadenas de comida rápida. Inverse ETF Qué es un ETF inverso Un ETF inverso es un ETF (Exchange Traded Fund) Construido utilizando diversos derivados con el fin de aprovechar una disminución del valor de un índice de referencia subyacente. La inversión en ETF de inversión es similar a la celebración de varias posiciones cortas, o utilizando una combinación de estrategias de inversión avanzada para beneficiarse de la caída de los precios. También conocido como ETF corto, o Bear ETF. VIDEO Carga del reproductor. Ruptura inversa Inversión ETF inversa ETF junto con otros ETF que utilizan derivados normalmente no se utilizan como inversiones a largo plazo. Muchos ETF inversos utilizan contratos de futuros diarios para producir sus rendimientos, y este comercio frecuente a menudo aumenta los gastos del fondo. Muchos ETF inversos y apalancados llevan relaciones de gastos de 1 o más. A pesar de los ratios de gastos, es aún más fácil y menos costoso para un inversionista a tomar una posición en un ETF inversa que es a corto venden acciones. Inversión de los ETFs frente a la venta corta Una ventaja de los ETF inversos es que no requieren que el inversionista tenga una cuenta de margen como sería el caso para los inversores que buscan entrar en posiciones cortas. Existen varios ETFs inversos que pueden utilizarse para beneficiarse de los descensos en los índices amplios de mercado, como el Russell 2000 o el Nasdaq 100. Además, es posible comprar ETFs inversos que se centran en un sector específico, como los financieros, la energía O productos básicos de consumo. La mayoría de los inversores buscan comprar ETFs inversos para que puedan cubrir sus carteras contra la caída de los precios. Además de una cuenta de margen, la venta en corto requiere una comisión de préstamo de acciones pagada a un corredor por tomar prestado las acciones necesarias para vender en corto. Acciones con alto interés corto puede resultar en dificultad para encontrar acciones a corto, lo que aumenta el costo de la venta en corto. En muchos casos, el costo de tomar prestado acciones a corto podría ser 3 o más de la cantidad que se toma prestado. Los ETF inversos a menudo tienen tasas de gastos de menos de 2, y pueden ser comprados por cualquier persona con una cuenta de corretaje. Fondos inversos dobles y triples Aunque hay muchos ETF disponibles que están diseñados para beneficiarse de la disminución de un sector o mercado, varios agregan influencia a sus objetivos. Los proveedores de fondos como Direxion y ProShares son populares para sus ETFs apalancados. Estos fondos, como el ETF Direxion Daily SP 500 Bear 3x, utilizan derivados para proporcionar el doble y el triple de la rentabilidad diaria de un índice dado. Al igual que otros ETFs basados ​​en derivados, estos fondos son utilizados principalmente por especuladores y jugadores de impulso que frecuentemente se aferran a estas posiciones por no más de unos pocos días.